A avaliação da programação financeira, além de ser exigência legal, deve ser feita periodicamente por se tratar de importante ferramenta de gestão e controle das contas públicas.
No meu dia-a-dia como contador público municipal eu utilizo diversas ferramentas para facilitar o meu trabalho e esta planilha para avaliação orçamentária e financeira é mais uma delas que eu disponibilizo para os demais colegas e interessados.
A utilização é simples, baseada nas fontes de recursos.
O preenchimento se dá nas seguintes colunas:
Na planilha disponibilizada para download, estão preenchidos os dados da avaliação do meu município na data-base de 30/04/2016.
Os recursos extra-orçamentários estão todos depositados em conta da fonte de recursos livres, por isso há registro de Extras a pagar apenas naquele recurso.
O valor a repassar para a Câmara se origina do recurso livre, por isso a dedução daquela fonte.
A tabela Providências utiliza fórmulas para definir qual providência deve ser tomada.
Baixe a planilha para avaliação orçamentária e financeira.
No meu dia-a-dia como contador público municipal eu utilizo diversas ferramentas para facilitar o meu trabalho e esta planilha para avaliação orçamentária e financeira é mais uma delas que eu disponibilizo para os demais colegas e interessados.
A utilização é simples, baseada nas fontes de recursos.
O preenchimento se dá nas seguintes colunas:
- Código e Fonte: o código e descrição de cada fonte de recurso;
- Saldo financeiro: Saldo financeiro bruto de cada fonte de recurso, existente na data-base da avaliação. A data-base, é o último período encerrado, seja bimestral, trimestral, quadrimestral, mensal, etc;
- A arrecadar: meta de arrecadação para os períodos subsequentes ao da data-base;
- A empenhar: saldo das dotações na data-base;
- Limitado: se houve limitação de empenho, qual o valor limitado até a data base;
- Recomposto: se houve recomposição, qual o valor total recomposto na data base;
- A liquidar: valor empenhado a liquidar na data-base;
- A pagar: valor liquidado a pagar, na data-base;
- Restos a pagar: saldo dos restos a pagar, processados e não-processados, na data-base;
- Extras a pagar: Valores extra-orçamentários a recolher na data-base;
- Repasses à Câmara: se a avaliação não se der consolidada (Executivo + Legislativo, o valor a repassar para a Câmara de Vereadores deve ser considerado uma saída de recursos);
Na planilha disponibilizada para download, estão preenchidos os dados da avaliação do meu município na data-base de 30/04/2016.
Os recursos extra-orçamentários estão todos depositados em conta da fonte de recursos livres, por isso há registro de Extras a pagar apenas naquele recurso.
O valor a repassar para a Câmara se origina do recurso livre, por isso a dedução daquela fonte.
A tabela Providências utiliza fórmulas para definir qual providência deve ser tomada.
Baixe a planilha para avaliação orçamentária e financeira.
Comentários
Postar um comentário